Söderberg & Partners Advokatene
Vi er spesialister innen skatt, arv- og familierett og inngår som en del av spesialistteamet knyttet opp mot din formuesforvaltning i Söderberg & Partners Wealth Management. Vi sørger for å holde deg løpende oppdatert om regelendringer og viktige fokusområder gjennom nyhetsbrev, webinarer og seminarer, og deltar gjerne i et kundemøte for å finne den beste løsningen for deg og din familie.
Skatt
Arv
Generasjonsskifte
Söderberg & Partners Advokatene AS
Vi er skattespesialister med særlig fokus på;
- Skatteoptimale eierstrukturer
- Planlegge for fremtidige eier- og generasjonsskifter, og
- Etablering av det vi kaller et legalt sikkerhetsnett for deg og din familie
Det legale sikkerhetsnettet omfatter både utarbeidelse av fremtidsfullmakt, testament, ektepakt/samboeravtale og for de fleste også en aksjonæravtale. Dette for å skape en forutberegnlighet på hvem som i fremtiden kan eie eller kontrollere dine eiendeler i tilfelle et samlivsbrudd, alvorlig sykdom eller dødsfall. Vi hjelper deg også med å skreddersy en løsning som er i tråd med dine ønsker og behov.
Andre tema vi ofte diskuterer er;
- Hvordan skattelegges ulike investeringsobjekter?
- Hva bør eies privat eller av et selskap?
- Hvordan kan du eller din bedrift skattefritt etablere en skatteoptimal eierstruktur?
- Hvordan involvere neste generasjon? SKal de eie eller forvalte verdiene du har skapt?
- Er det behov for nå å legge til rette for mulige og fremtidige skatteendringer?
Oppdragsavtale
Dersom du ønsker konkret bistand fra Advokatene knyttet til utarbeidelse av avtaler, generasjonsskifter, skattespørsmål e.a, må det inngås en egen oppdragsavtale med advokatkontoret. I oppdragsavtalen beskriver vi nærmere hva arbeidet består i, avtalt honorar og advokatkontorets generelle vilkår som kommer til anvendelse på oppdraget. For våre generelle vilkår, se her.
Våre dyktige advokater er alle spesialister innen skatt, arv og familierett. Vi har mange års erfaring fra både skatteetaten og privat advokatvirksomhet i EY ( Ernst & Young), Selmer og Formue Advokater AS. Vi har også erfaring som advokater i henholdsvis Danske Bank og Skattebetalerforeningen.
Advokatene
Generasjonsskifte nå?
Mange frykter at arveavgiften kan komme tilbake. For våre klienter ligger en stor del av formuen i et heleid holding-/investeringsselskap. Dette er verdier det typisk er aktuelt å overføre tidlig i prosessen, ettersom du skattefritt kan etablere flere aksjeklasser med ulik rett til stemme- og utbytterett. Dermed kan du fortsatt sikre deg full kontroll i selskapet, selv om en vesentlig del av aksjene overføres neste generasjon.
Skulle arveavgiften komme tilbake, er det imidlertid viktig at aksjene barna har fått har en tilstrekkelig utbytterett til at rådigheten til aksjene er overført før gjeninnføringen. Mye av planleggingen og tilretteleggingen kan starte nå, mens selve gjennomføringen kan utsettes til man finner tiden moden – for både giver og mottaker.
Slik kan vi hjelpe deg
"Våre advokater hjelper deg gjerne med løpende skattespørsmål og tilrettelegging for fremtidige eier- og generasjonsskifter, samt etablering av et legalt sikkerhetsnett for hele familien med blant annet fremtidsfullmakter og testament"
Toril Haustad Jørgensen, partner og daglig leder i Söderberg & Partners Advokatene.
Legalt sikkerhetsnett
Et legalt sikkerhetsnett er viktig for å sikre deg og familien kontroll og fremtidig eierskap av dine eiendeler uavhengig av dødsfall, alvorlig sykdom eller samlivsbrudd. Nødvendige dokumenter kan være fremtidsfullmakt, testament, ektepakt/samboeravtale, aksjonæravtale, og eventuelt gavebrev ved overføringer av midler i levende live. Dokumentene regulerer ulike hendelser. Avhengig av din situasjon, bør du uansett etablere fremtidsfullmakt og testament.
Ektepakt
For ektefeller regulerer ekteskapsloven fordelingen av formue ved samlivsbrudd og dødsfall. I likhet med arveloven, passer lovgivningen heller ikke her for alle. En ektepakt med særeiebestemmelse gir først og fremst forutberegnelighet i eierforholdet for begge ektefeller og reduserer risiko for konflikt ved samlivsbrudd og dødsfall.
Samboeravtale
For samboere er det ofte vitkig å dokumentere hvem som eier hvilke eiendeler, hvem som skal beholde hvilke eiendeler ved samlivsbrudd og hvordan man skal verdsette eiendelene. En samboeravtale kan regulere dette.
En fremtidsfullmakt lar deg bestemme hvem som skal ivareta dine personlige og økonomiske interesser den dagen du eventuelt ikke lenger kan gjøre dette selv. Det kan enten skyldes en ulykke, alvorlig sykdom eller alderdom. Tradisjonelt er det flest eldre som har fokus på dette, men etter vår oppfatning bør alle som er myndig opprette fremtidsfullmakt. Fremtidsfullmakten kan blant annet regulere:
- hvem som kan representere deg overfor bank, helsevesen og offentlige etater m.m
- hvem som skal forvalte dine finansielle eiendeler
- eksternt salg eller forskudd på arv til dine barn når du ikke selv har behov for midlene.
Arveloven regulerer fordelingen av arv ved dødsfall, men den generelle lovgivningen passer ikke for alle. Vi ser ofte at uskifte ikke er det beste alternativet for formuende ektefeller, men heller at det bør gjøres et skifte basert på et skreddersydd testament. Testament er særlig viktig for (i) samboere som i utgangspunktet ikke har arverett etter hverandre, og (ii) ektefeller med særkullsbarn hvor lovens anvisning favoriserer familiegrenen til lengstlevende ektefelle.
Uavhengig av dette vil et testament blant annet også kunne regulere følgende forhold:
- bestemme at arven skal være arvingens særeie
- unnta forvaltningen fra vergemyndighetenes tilsyn ved arv til mindreårige
- angi sekundærarverett for å sikre at midlene tilfaller avdødes kjernefamilie, og nøytralisere arvelovens bestemmelser som favoriserer lengstlevendes familiegren. Bruk av sekundærarberett kan også hindre at din tidligere partner arver deg via dine barn.
Eier du et selskap sammen med dine barn eller planlegger å overføre aksjer til dine barn i fremtiden, anbefaler vi at du oppretter en aksjonæravtale. En aksjonæravtale vil kunne bidra til å sikre at aksjene i familieselskapet forblir i familiens eierskap og kontroll, og kan inneholde klausuler som:
- forbud mot salg og pansettelse av aksjene
- krav om at alle myndige aksjonærer skal opprette et legalt sikkerhetsnett med testament, fremtidsfullmalt og ektepakt for de som er gift
- hvem som velger styre, utbytteprofil m.m.
Vi anbefaler at det utarbeides gavebrev i forbindelse med generasjonsskifte og større gaveoverføringer. Gavebrevet dokumenterer hva du overfører og til hvem, og kan inkludere blant annet bestemmelser om at:
- gaven skal være gavemottakers særeie
- gavemottaker må tiltre aksjonæravtale (aksjer) eller sameieavtale (fast eiendom)
- gaven skal komme til avkortning i fremtidig arv, for å sikre likedeling mellom barna
- gaven til mindreårige skal forvalte av andre enn vergemyndighetene (Statsforvalteren)
